Tax law A - L
Academic Year 2022/2023 - Teacher: ANTONIO GUIDARAExpected Learning Outcomes
Knowledge and understanding The course aims to give students a good knowledge of the fundamentals of tax law, in particular with regard to the substantive discipline of taxes, the activity of financial administration, the tax process. Applying knowledge and understanding The student are required to reach an ability to identify and solve problems, which considers a logical and interrelated processing of tax law institutes and the implications of other legal disciplines of reference.
Course Structure
lectures and seminars (should teaching be carried out in mixed mode or remotely, it may be necessary to introduce changes with respect to previous statements, in line with the programme planned and outlined in the syllabus)
Detailed Course Content
Definition and classification of taxes. Sources. The interpretation, the tax avoidance. The structure of taxes.
The system of taxation: income taxes (IRPEF e IRES), VAT.
Duties and rights of taxpayers (reporting and payment obligations, rights to deductions, tax credits, options, accounting requirements, withholding, charges). The discipline of tax relations.
Organization and tasks of the financial administration (activity of direction, inspections, tax assessment, tax collection, sanctioning activity).
The tax courts: the foundation and the limits of tax jurisdiction; the tax process.
Textbook Information
S. LA ROSA, Principi di diritto tributario, Giappichelli, Torino, 2020, pp. 1-124; 139-174; 201-456.
Course Planning
| Subjects | Text References | |
|---|---|---|
| 1 | Nozione e classificazione dei tributi. Le fonti. L'interpretazione, l'elusione fiscale. La struttura dei tributi. Lezioni 1-2 | S. LA ROSA, Principi di diritto tributario, Giappichelli, Torino, 2020, pp.1-29 |
| 2 | Il sistema tributario: IRPEF, IRES, IVA. Lezioni 3-10 | S. LA ROSA, Principi di diritto tributario, Giappichelli, Torino, 2020, pp.33-124, 141-174 |
| 3 | I doveri e i diritti dei contribuenti (gli obblighi di dichiarazione e versamento, i diritti a deduzioni e detrazioni, i crediti tributari, le opzioni, le ritenute fiscali, le rivalse). La disciplina delle prestazioni tributarie. Lezioni 11-12 | S. LA ROSA, Principi di diritto tributario, Giappichelli, Torino, 2020, pp.201-259 |
| 4 | Organizzazione e compiti dell'Amministrazione finanziaria (attività di indirizzo, conoscitiva, d'accertamento, di riscossione, sanzionatoria). Lezioni 13-17 | S. LA ROSA, Principi di diritto tributario, Giappichelli, Torino, 2020, pp.263-400 |
| 5 | La giustizia tributaria: fondamento e limiti della giurisdizione tributaria; il processo tributario. Lezioni 18-20 | S. LA ROSA, Principi di diritto tributario, Giappichelli, Torino, 2020, pp.403-456 |