SISTEMA TRIBUTARIO E CRESCITA SOSTENIBILE

1. Conoscenza e capacità di comprensione (knowledge and understanding): l’obiettivo del corso è quello di far acquisire conoscenze che consentano allo studente di comprendere i fondamenti dell’intervento pubblico in materia di tassazione, i criteri di classificazione delle imposte e l’impatto delle imposte sulle scelte di consumo, risparmio e investimento degli agenti.
2. Capacità di applicare conoscenza e comprensione (applying knowledge and understanding): lo studente acquisirà la capacità di applicare gli strumenti di analisi economica, al fine di valutare i problemi di efficienza ed equità nella tassazione, con riferimento ai principali tributi vigenti in Italia e di individuare le caratteristiche delle principali politiche di intervento finalizzate alla redistribuzione del reddito. Lo studente sarà inoltre in grado di orientarsi tra i diversi sistemi di imposta.
3. Autonomia di giudizio (making judgements): l’analisi del sistema tributario consentirà allo studente di sviluppare la sua capacità di autonomo giudizio sugli aspetti rilevanti di politica tributaria, nonché di valutarla in termini di effetti economici generali, riconoscendo vantaggi e svantaggi dei vari sistemi di imposta in termini di ottimo sociale.
4. Abilità comunicative (communication skills): lo studente acquisirà abilità comunicative ed appropriatezza nell’impiego del linguaggio tecnico, con particolare riguardo all’analisi del sistema tributario italiano anche attraverso l’elaborazione di grafici.
5. Capacità di apprendimento (learning skills): la capacità di apprendimento dello studente sarà stimolata attraverso applicazioni pratiche, confronti e discussioni, che avranno luogo durante il corso. 

Il corso viene tenuto attraverso lezioni frontali, svolte con il supporto di slides ed esercitazioni.

La frequenza del Corso non è obbligatoria. Gli studenti sono tuttavia incoraggiati a frequentare le lezioni in modo attivo.

Tassonomia delle imposte

Criteri di ripartizione del carico tributario

Effetti economici delle imposte

Tassazione e distribuzione del reddito

Trade-off equità efficienza 

Imposte personali e comportamenti individuali 

L’imposta personale sul reddito 

Le imposte sulle società di capitali 

Le imposte sui consumi. 

Rosen, H. S., Ted, G., & Rapallini, C. (2023). Scienza delle finanze. McGrawHill

Gruber, J. (2020). Scienza delle finanze. EGEA spa.

La verifica della preparazione avviene attraverso una prova scritta consistente in 3 domande a risposta aperta. 

Per gli studenti frequentanti è possibile sostenere una prova scritta intermedia.

1.     Cosa si intende per incidenza di un’imposta.

2.     Illustrare anche mediante l’ausilio di un grafico l’incidenza di un’imposta sul salario.

3.     Illustrare anche mediante l’ausilio di un grafico l’eccesso di pressione di un tributo su un bene di prima necessità. 

4.     La tassazione dei fattori produttivi.

5.     Illustrare la regola di Ramsey.

6.     Cosa si intende per evasione fiscale.

7.     Illustrare gli effetti dell’imposta sull’offerta di lavoro.

8.     La base imponibile dell’Irpef.

9.     Il sistema fiscale e le scelte di investimento.

10.  Le imposte plurifase sul valore aggiunto.