SISTEMA TRIBUTARIO E CRESCITA SOSTENIBILE

Anno accademico 2023/2024 - Docente: DOMENICA ROMEO

Risultati di apprendimento attesi

  1. Conoscenza e capacità di comprensione (knowledge and understanding): l’obiettivo del corso è quello di far acquisire conoscenze che consentano allo studente di comprendere i fondamenti dell’intervento pubblico in materia di tassazione, i criteri di classificazione delle imposte e l’impatto delle imposte sulle scelte di consumo, risparmio e investimento degli agenti.
  2. Capacità di applicare conoscenza e comprensione (applying knowledge and understanding): lo studente acquisirà la capacità di applicare gli strumenti di analisi economica, al fine di valutare i problemi di efficienza ed equità nella tassazione, con riferimento ai principali tributi vigenti in Italia e di individuare le caratteristiche delle principali politiche di intervento finalizzate alla redistribuzione del reddito. Lo studente sarà inoltre in grado di orientarsi tra i diversi sistemi di imposta.
  3. Autonomia di giudizio (making judgements): l’analisi del sistema tributario consentirà allo studente di sviluppare la sua capacità di autonomo giudizio sugli aspetti rilevanti di politica tributaria, nonché di valutarla in termini di effetti economici generali, riconoscendo vantaggi e svantaggi dei vari sistemi di imposta in termini di ottimo sociale.
  4. Abilità comunicative (communication skills): lo studente acquisirà abilità comunicative ed appropriatezza nell’impiego del linguaggio tecnico, con particolare riguardo all’analisi del sistema tributario italiano anche attraverso l’elaborazione di grafici.
  5. Capacità di apprendimento (learning skills): la capacità di apprendimento dello studente sarà stimolata attraverso applicazioni pratiche, confronti e discussioni, che avranno luogo durante il corso. 

Modalità di svolgimento dell'insegnamento

Il corso viene tenuto attraverso lezioni frontali, svolte con il supporto di slides ed esercitazioni.

Prerequisiti richiesti

Nessuno, tuttavia una conoscenza degli strumenti di base di microeconomia è molto utile ed è pertanto caldamente suggerita.

Frequenza lezioni

La frequenza del Corso non è obbligatoria. Gli studenti sono tuttavia incoraggiati a frequentare le lezioni in modo attivo.

Contenuti del corso

Analisi delle imposte: 

Tassazione e distribuzione del reddito

Trade-off equità efficienza 

Imposte personali e comportamenti individuali 

L’imposta personale sul reddito 

Le imposte sulle società di capitali 

Le imposte sui consumi. 

Testi di riferimento

Rosen, H. S., Ted, G., & Rapallini, C. (2023). Scienza delle finanzeMcGrawHill

Gruber, J. (2020). Scienza delle finanze. EGEA spa.

Programmazione del corso

 ArgomentiRiferimenti testi
1Tassazione e distribuzione del redditoRosen, H. S., Ted, G., & Rapallini, C. (2023). Scienza delle finanze. McGrawHill Cap. 14/ Gruber, J. (2020). Scienza delle finanze. EGEA spa. Cap. 10
2Tassazione e distribuzione del redditoRosen, H. S., Ted, G., & Rapallini, C. (2023). Scienza delle finanze. McGrawHillCap. 14/ Gruber, J. (2020). Scienza delle finanze. EGEA spa. Cap. 10
3EsercitazioneRosen, H. S., Ted, G., & Rapallini, C. (2023). Scienza delle finanze. McGrawHillCap. 14/ Gruber, J. (2020). Scienza delle finanze. EGEA spa. Cap. 10
4Tassazione ed efficienzaRosen, H. S., Ted, G., & Rapallini, C. (2023). Scienza delle finanze. McGrawHillCap. 15/ Gruber, J. (2020). Scienza delle finanze. EGEA spa. Cap. 11
5Tassazione ed efficienzaRosen, H. S., Ted, G., & Rapallini, C. (2023). Scienza delle finanze. McGrawHillCap. 15/ Gruber, J. (2020). Scienza delle finanze. EGEA spa. Cap. 11
6EsercitazioneRosen, H. S., Ted, G., & Rapallini, C. (2023). Scienza delle finanze. McGrawHillCap. 15/ Gruber, J. (2020). Scienza delle finanze. EGEA spa. Cap. 11
7Trade-off tra equità ed efficienzaRosen, H. S., Ted, G., & Rapallini, C. (2023). Scienza delle finanze. McGrawHillCap. 16/ Gruber, J. (2020). Scienza delle finanze. EGEA spa. Cap. 12
8Trade-off tra equità ed efficienzaRosen, H. S., Ted, G., & Rapallini, C. (2023). Scienza delle finanze. McGrawHillCap. 16/ Gruber, J. (2020). Scienza delle finanze. EGEA spa. Cap. 12
9EsercitazioneRosen, H. S., Ted, G., & Rapallini, C. (2023). Scienza delle finanze. McGrawHillCap. 16/ Gruber, J. (2020). Scienza delle finanze. EGEA spa. Cap. 12
10Imposte personali e comportamenti individualiRosen, H. S., Ted, G., & Rapallini, C. (2023). Scienza delle finanze. McGrawHillCap. 17/ Gruber, J. (2020). Scienza delle finanze. EGEA spa. Cap. 13
11Imposte personali e comportamenti individualiRosen, H. S., Ted, G., & Rapallini, C. (2023). Scienza delle finanze. McGrawHillCap. 17/ Gruber, J. (2020). Scienza delle finanze. EGEA spa. Cap. 13
12EsercitazioneRosen, H. S., Ted, G., & Rapallini, C. (2023). Scienza delle finanze. McGrawHillCap. 17/ Gruber, J. (2020). Scienza delle finanze. EGEA spa. Cap. 13
13L’imposta personale sul reddito Rosen, H. S., Ted, G., & Rapallini, C. (2023). Scienza delle finanze. McGrawHillCap. 18/ Gruber, J. (2020). Scienza delle finanze. EGEA spa. Cap. 13
14L’imposta personale sul reddito Rosen, H. S., Ted, G., & Rapallini, C. (2023). Scienza delle finanze. McGrawHillCap. 18/ Gruber, J. (2020). Scienza delle finanze. EGEA spa. Cap. 13
15EsercitazioneRosen, H. S., Ted, G., & Rapallini, C. (2023). Scienza delle finanze. McGrawHillCap. 18/ Gruber, J. (2020). Scienza delle finanze. EGEA spa. Cap. 13
16Le imposte sulle società di capitali Rosen, H. S., Ted, G., & Rapallini, C. (2023). Scienza delle finanze. McGrawHillCap. 19/Gruber, J. (2020). Scienza delle finanze. EGEA spa. Cap. 14
17Le imposte sulle società di capitali Rosen, H. S., Ted, G., & Rapallini, C. (2023). Scienza delle finanze. McGrawHillCap. 19// Gruber, J. (2020). Scienza delle finanze. EGEA spa. Cap. 14
18EsercitazioneRosen, H. S., Ted, G., & Rapallini, C. (2023). Scienza delle finanze. McGrawHillCap. 19/ Gruber, J. (2020). Scienza delle finanze. EGEA spa. Cap. 14
19Le imposte sui consumiRosen, H. S., Ted, G., & Rapallini, C. (2023). Scienza delle finanze. McGrawHillCap. 20/ Gruber, J. (2020). Scienza delle finanze. EGEA spa. Cap. 15
20Le imposte sui consumiRosen, H. S., Ted, G., & Rapallini, C. (2023). Scienza delle finanze. McGrawHillCap. 20/ Gruber, J. (2020). Scienza delle finanze. EGEA spa. Cap. 15
21EsercitazioneRosen, H. S., Ted, G., & Rapallini, C. (2023). Scienza delle finanze. McGrawHillCap. 20/ Gruber, J. (2020). Scienza delle finanze. EGEA spa. Cap. 15

Verifica dell'apprendimento

Modalità di verifica dell'apprendimento

La verifica della preparazione avviene attraverso una prova scritta consistente in 3 domande a risposta aperta. 

Per gli studenti frequentanti è possibile sostenere una prova scritta intermedia.

Esempi di domande e/o esercizi frequenti

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1.     Cosa si intende per incidenza di un’imposta.

2.     Illustrare anche mediante l’ausilio di un grafico l’incidenza di un’imposta sul salario.

3.     Illustrare anche mediante l’ausilio di un grafico l’eccesso di pressione di un tributo su un bene di prima necessità. 

4.     La tassazione dei fattori produttivi.

5.     Illustrare la regola di Ramsey.

6.     Cosa si intende per evasione fiscale.

7.     Illustrare gli effetti dell’imposta sull’offerta di lavoro.

8.     La base imponibile dell’Irpef.

9.     Il sistema fiscale e le scelte di investimento.

10.  Le imposte plurifase sul valore aggiunto.

ENGLISH VERSION