DIRITTO TRIBUTARIO M - Z

Conoscenza e comprensione dei principi generali della materia, con riguardo in particolare agli istituti fondamentali, all'attività dell'amministrazione finanziaria, alla disciplina sostanziale die singoli tributi, al processo. Capacità di individuare e risolvere i problemi, attraverso l'elaborazione ragionata ed interrelata dei singoli istituti e le implicazioni derivanti dalla altre discipline giuridiche e sociali di riferimento.

lezioni frontali, seminari, anche on line e con gli opportuni adattamenti, se perdura l'attuale pandemia, in base alle disposizioni vigenti;

Si suggerisce la conoscenza dei contenuti della disciplina del diritto privato e del diritto commerciale.

Consigliata

Nozione e classificazione dei tributi. Le fonti. L'interpretazione, l'elusione fiscale. La struttura dei tributi.
Il sistema tributario: IRPEF, IRES, IVA, 
I doveri e i diritti dei contribuenti (gli obblighi di dichiarazione e versamento, i diritti a deduzioni e
detrazioni, i crediti tributari, le opzioni, gli obblighi contabili, le ritenute fiscali, le rivalse). La disciplina
delle prestazioni tributarie.
Organizzazione e compiti dell'Amministrazione finanziaria (attività di indirizzo, conoscitiva,
d'accertamento, di riscossione, sanzionatoria).
La giustizia tributaria: fondamento e limiti della giurisdizione tributaria; il processo tributario

F. RANDAZZO, Manuale di diritto tributario, Torino, Giappichelli, 2023, 1- 131, 143- 165, 185- 383

oppure

S. LA ROSA, Principi di diritto tributario, Giappichelli, Torino, 2020, pp.1-125; 141-176; 203 - 456 

Si consiglia l'uso di un codice tributario. Per es. A. CARINCI, Codice ragionato breve per lo studio del diritto tributario, Giappichelli, 2022 (o edizione successiva)

esame orale. La verifica dell’apprendimento potrà essere effettuata anche per via telematica, qualora le condizioni lo dovessero richiedere, in base alle disposizioni vigenti

principi costituzionali rilevanti in materia tributaria
soggetti passivi dei vari tributi (IRPEF, IRES, IVA, ecc.)
categorie di reddito e, con riferimento al reddito d'impresa, criteri di determinazione e componenti
operazioni soggette ad IVA e loro caratteristiche
attività di accertamente in generale e in varie sue specificazioni (ad es. l'accertamento sintetico)
attività di riscossione in generale e in varie sue specificazioni (ad es. i presupposti della riscossione)
la solidarietà tributaria
la dichiarazione tributaria
istituti di prevenzione e composizione delle liti tributarie
limiti della giurisdizione tributaria
rapporti tra giurisdizione tributaria e altre giurisdizioni
la tutela cautelare

la prova nel processo tributario

il giudizio di ottemperanza